Was Rentner von der Steuer absetzen können

Was kann ich als Rentner von der Steuer absetzen?

Die Übersicht in einer Tabelle. Zwei Dinge sind dabei verschieden: Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen mindern das zu versteuernde Einkommen. Die Steuerermäßigung nach § 35a Einkommensteuergesetz wird dagegen direkt von der Steuerschuld abgezogen — jeder Euro dort wirkt stärker.

Was ändert sich 2027?

Für 2027 ist einiges geplant, aber noch nicht beschlossen. Stand 30. September 2026:

• Geplant: Für Handwerker gibt es nur noch 15 statt 20 Prozent der Arbeitskosten, höchstens 900 statt 1.200 Euro.
• Geplant: Haushaltsnahe Dienstleistungen, Pflege und Betreuung bleiben bei 20 Prozent, höchstens 4.000 Euro.
• Geplant: Für eine Hilfe im Minijob steigt die Pauschsteuer von 2 auf 5 Prozent. Die Steuerermäßigung von höchstens 510 Euro bleibt.
• Sicher: Wer 2026 den 64. Geburtstag hatte, bekommt ab 2027 einen Altersentlastungsbetrag von 12,4 Prozent, höchstens 589 Euro.
• Noch offen: den durchschnittlichen Zusatzbeitrag der Krankenkassen für 2027 gibt das Gesundheitsministerium bis 1. November 2026 bekannt.

Die Tabelle oben stellen wir um, sobald die Beschlüsse vorliegen, voraussichtlich im Dezember.

Was bringen Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen?

Sie senken die Steuer unmittelbar. Für Handwerker im eigenen Haushalt zieht das Finanzamt 20 Prozent der Arbeitskosten von der Steuerschuld ab, höchstens 1.200 Euro im Jahr. Für haushaltsnahe Dienstleistungen — Putzhilfe, Gartenpflege, Betreuung, auch der Dienstleistungsanteil in einer Heimrechnung — sind es ebenfalls 20 Prozent, hier bis 4.000 Euro. Ein Minijob im eigenen Haushalt läuft separat, mit höchstens 510 Euro.

An den Bedingungen scheitert es öfter als an den Beträgen. Nur Arbeitskosten zählen, Material bleibt außen vor. Es muss eine Rechnung geben, und bezahlt wird auf das Konto des Handwerkers — Bargeld erkennt das Finanzamt nicht an, auch nicht mit Quittung. Was schon als Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastung abgezogen wurde, zählt hier nicht noch einmal. Und wenn zwei Alleinstehende zusammen in einem Haushalt leben, gibt es die Höchstbeträge insgesamt nur einmal.

Wie funktioniert das mit den Krankheitskosten?

Sie wirken erst oberhalb der zumutbaren Belastung. Zahnersatz, Brille, Zuzahlungen, Hörgerät: All das sind außergewöhnliche Belastungen, abziehbar aber nur mit dem Teil, der die eigene Grenze übersteigt. Diese Grenze hängt am Gesamtbetrag der Einkünfte und am Familienstand.

Die Staffel wird seit 2017 stufenweise gerechnet: Der höhere Satz trifft nur den Teil der Einkünfte, der über der jeweiligen Grenze liegt. Kosten für Diätverpflegung sind ausdrücklich nicht abziehbar. Weil es sich lohnt, alle Rechnungen eines Jahres zusammenzulegen, sammeln viele die Belege über das Jahr in einem Umschlag — das Finanzamt rechnet pro Kalenderjahr.

Ab welchem Grad der Behinderung gibt es einen Pauschbetrag?

Ab Grad 20. Der Pauschbetrag tritt an die Stelle eines Einzelnachweises für Pflege, Hilfe im Alltag und erhöhten Wäschebedarf. Die Wahl zwischen Pauschbetrag und Einzelnachweis gilt für ein Jahr jeweils einheitlich.

Dazu kommt die behinderungsbedingte Fahrtkostenpauschale: 900 Euro ab Grad 80 oder ab Grad 70 mit Merkzeichen „G“, und 4.500 Euro bei den Merkzeichen „aG“, „Bl“, „TBl“ oder „H“. Weitere behinderungsbedingte Fahrtkosten lassen sich daneben nicht ansetzen; die Pauschale selbst wird in die zumutbare Belastung einbezogen.

Was gibt es für pflegende Angehörige?

Den Pflege-Pauschbetrag, gestaffelt nach Pflegegrad. Bedingung: Die Pflege wird persönlich in der eigenen Wohnung oder in der Wohnung der gepflegten Person geleistet, und es fließen dafür keine Einnahmen. Die Steuer-Identifikationsnummer der gepflegten Person gehört in die Erklärung. Pflegen mehrere Personen, wird der Betrag geteilt.

Ende 2026 wird diese Vorschrift überprüft, so steht es im Gesetz selbst. Hier kann sich also etwas bewegen.

Welche Versicherungen kann ich absetzen?

Die Basisabsicherung, und die ohne Deckel. Beiträge zur Krankenversicherung, soweit sie das Grundniveau abdecken, und Beiträge zur gesetzlichen Pflegeversicherung sind Sonderausgaben in voller Höhe. Enthält der Krankenversicherungsbeitrag einen Anspruch auf Krankengeld, wird er um 4 Prozent gekürzt.

Weit verbreitet ist ein Irrtum: Der Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 Euro decke die Krankenkassenbeiträge ab. Das stimmt nicht — die Beiträge stehen zusätzlich daneben. Zusatzversicherungen, Haftpflicht, Unfall- und Risikolebensversicherung fallen dagegen in einen anderen Topf mit einem Höchstbetrag von 2.800 beziehungsweise 1.900 Euro. Ist dieser Betrag durch die Basisbeiträge bereits ausgeschöpft, wirken sie sich nicht mehr aus. Bei wem das der Fall ist, hängt an der Höhe der eigenen Beiträge.

Zum Vergleich: 2026 liegt der allgemeine Beitragssatz in der Krankenversicherung bei 14,6 Prozent, der durchschnittliche Zusatzbeitrag bei 2,9 Prozent, die Pflegeversicherung bei 3,6 Prozent und bei Kinderlosen 4,2 Prozent. Bei einer Rente trägt die Rentenversicherung die Hälfte des Krankenversicherungsbeitrags einschließlich Zusatzbeitrag, den Pflegebeitrag zahlt der Rentner allein.

Wie wirken Spenden?

Bis zu 20 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte sind als Sonderausgaben abziehbar. Was darüber liegt, geht nicht verloren, sondern wird in die folgenden Jahre vorgetragen. Für Spenden in den Vermögensstock einer Stiftung gibt es zusätzlich bis zu einer Million Euro über zehn Jahre, bei Ehepaaren zwei Millionen, und das nur einmal im Zehnjahreszeitraum. Parteispenden zählen als Sonderausgaben bis 3.300 Euro, bei Zusammenveranlagung bis 6.600 Euro.

Was ist der Altersentlastungsbetrag?

Ein Freibetrag für alle, die vor Beginn des Steuerjahres das 64. Lebensjahr vollendet hatten. Für die gesetzliche Rente gilt er ausdrücklich nicht, auch nicht für Pensionen — er greift bei Arbeitslohn, Mieteinnahmen, Zinsen und ähnlichen Einkünften. Maßgeblich ist das Kalenderjahr nach dem 64. Geburtstag, der Satz bleibt danach dauerhaft gleich. Für 2026 sind das 12,8 Prozent der Einkünfte, höchstens 608 Euro; für 2025 waren es 13,2 Prozent und 627 Euro. Jedes Jahr sinkt der Satz um 0,4 Punkte, bis er 2058 bei null liegt.

Hinweis: Die Angaben dienen nur der allgemeinen Information. Sie ersetzen keine Steuerberatung. Was in deinem Fall abziehbar ist, hängt an deinen Einkünften und Belegen.

Gründer von gen50

Sven Schultz

Hi, ich bin Sven. Ich mache gen50 von der schönen Spree aus. Ich bin mittlerweile selbst auf dem Weg zur 50. Ich schreibe über alles, was mich interessiert: Reisen, guter Wein, Finanzen, mein Garten, KI und gesund bleiben. Viel Spaß beim Lesen. Wenn was ist, schreib mir.

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